แนวทางปฏ บ ต เร อง การบร หารความเส ยง ของหน วยงานในส งก ด ตร. ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ของ ตร.

Transcription

1 แนวทางปฏ บ ต เร อง การบร หารความเส ยง ของหน วยงานในส งก ด ตร. ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ของ ตร... ๑. แนวทางปฏ บ ต น ใช ประกอบการปฏ บ ต ตามแผนปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ และประเม นผลการปฏ บ ต ราชการตามค าร บรองการปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ของหน วยงานในส งก ด ตร. ต วช ว ดท ๑๒ : ระด บความส าเร จของการพ ฒนาค ณภาพ การบร หารจ ดการภาคร ฐระด บพ นฐาน (PMQA) หมวด ๒ การวางแผนเช งย ทธศาสตร รห ส SP ๗ ส วนราชการต องม การว เคราะห และจ ดท าแผนบร หารความเส ยงตามมาตรฐาน COSO เพ อรองร บ การเปล ยนแปลง ท อาจจะเก ดข นจากการด าเน นการ แผนงาน/โครงการ ท ส าค ญ ซ งต องครอบคล ม ความเส ยง ด านธรรมาภ บาล ส วนราชการต องม การว เคราะห และบร หารจ ดการความเส ยง ตามประเด นย ทธศาสตร ให ครบถ วนท กประเด นย ทธศาสตร ของส วนราชการโดยค ดเล อกแผนงาน/ โครงการท ส าค ญและม ผลกระทบส ง ต อการบรรล ความส าเร จตามประเด นย ทธศาสตร ท ได ร บ งบประมาณประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ อย างน อยประเด นย ทธศาสตร ละ ๑ แผนงาน/โครงการ โดยต องม ข นตอนการด าเน นการ หล กเกณฑ ในการว เคราะห ประเม น และจ ดการความเส ยง อย างเหมาะสม ตามกระบวนการบร หารความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO (ศ กษารายละเอ ยด ในค ม อ บร หารความเส ยง ของ ตร.) ๒. การด าเน นการ เร อง การบร หารความเส ยง ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ของ หน วยงานในส งก ด ตร. แบ งออกได เป น ๒ กรณ ด งน กรณ ท ๑ : หน วยงานตามผนวก ก. เป นการด าเน นการ เร อง การบร หารความเส ยง ตามค าร บรองการปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ หมวด ๒ รห ส SP ๗ ของ ตร.(หน วยร บผ ดชอบหล ก ตามแผนงาน/โครงการ/ก จกรรม ท น ามาจ ดท าแผนบร หารความเส ยงของ ตร. และหน วยปฏ บ ต ตามท หน วยร บผ ดชอบหล กมอบหมาย) กรณ ท ๒ : หน วยงานตามผนวก ข. เป นการด าเน นการ เร องการบร หารความเส ยง ของแผนงาน/โครงการ / ก จกรรมหล ก ตามประเด นย ทธศาสตร ท ก าหนดไว ในแผนปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ของหน วยงานในส งก ด ตร. ๓. หน วยงานในส งก ด ตร. ท จะต องด าเน นการ เร อง การบร หารความเส ยง หน วยงาน ระด บ บช./ภ. /เท ยบเท า, บก./ภ.จว./เท ยบเท า ด าเน นการตามมาตรฐาน COSO และหล กธรรมาภ บาล ครบท กข นตอน

2 ๒ หน วยงานระด บ กก. /สถาน ต ารวจท ม ผกก.เป นห วหน า/เท ยบเท า และ แผนก/ หน วยงานท ม สว.เป นห วหน า/เท ยบเท า เป นหน วยปฏ บ ต ตามท ระด บ บช./ภ. และ บก./ภ.จว.มอบหมาย ๔. แนวทางการด าเน นการ และเกณฑ การให คะแนน การด าเน นการของท กหน วยงานท ง ๒ กรณ เป นการว ดแบบข นตอนความส าเร จ (Milestone) ว ดความครบถ วนถ กต องตามข นตอนและแนวทางท ก าหนด ร อยละ ๗๐ และว ดในเช ง ค ณภาพของการด าเน นการในแต ละข นตอน ร อยละ ๓๐ โดยม รายละเอ ยดด งน ระด บข นตอน ความส าเร จ ข นตอนท ๑ (ระด บคะแนนท ๑) แนวทางการด าเน นการ แต งต งคณะท างาน เพ อ ด าเน นการ เร อง การบร หาร ความเส ยง ของหน วยงาน ประจ าป งบประมาณพ.ศ.๒๕๕๔ โดยคณะท างานจะต องม หน าท ด าเน นงานเร อง การบร หาร ความเส ยงของหน วยงาน ครอบคล มหล กการว เคราะห และ จ ดท าแผนบร หารความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO ม การจ ดประช มคณะท างาน เพ อร วมก นพ จารณาจ ดท าข อม ล ระบบการบร หารความเส ยงของ หน วยงาน แนวทางการต ดตามประเม นผล - แสดงค าส งแต งต งคณะท างานฯ ของ หน วยงานในระด บต างๆ โดยอาจม ค าส ง แต งต งคณะท างานรวมก น หร อแยก หน วยงานย อยก ได แต ต องม อ านาจหน าท ครอบคล ม ครบถ วน - แสดงให เห นหล กฐานการจ ดประช ม/ ส อสาร/ท าความเข าใจเก ยวก บการบร หาร ความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO

3 ๓ ระด บข นตอน ความส าเร จ ข นตอนท ๒ (ระด บคะแนนท ๒ ) แนวทางการด าเน นการ แสดงเหต ผล/ว ธ การ หล กเกณฑ ในการค ดเล อก แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ในป งบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ อย างน อยประเด นย ทธศาสตร ละ ๑ แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก โดยเป นแผนงาน/โครงการ/ ก จกรรมหล ก ท ได ร บงบประมาณ และ/หร อม ผลกระทบส งต อการ บรรล ความส าเร จตามประเด น ย ทธศาสตร น น ว เคราะห ความเส ยงของ แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ตามมาตรฐาน COSO ซ งต องน า ความเส ยง ด านธรรมาภ บาล ท เก ยวข อง มาเป นป จจ ยในการ ว เคราะห ด วย (ด รายละเอ ยดใน ค ม อบร หารความเส ยง ของ ตร. และต วอย างการด าเน นการ ผนวก ง.) ม แผนบร หารความเส ยงท สอดคล องก บผลการว เคราะห และ ม ต วช ว ดความส าเร จตามแผนฯ ท ประเม นผลได ช ดเจน แนวทางการต ดตามประเม นผล - แสดงให เห นถ งว ธ การค ดเล อก แผนงาน/ โครงการ/ก จกรรมหล ก โดยม หล กเกณฑ การพ จารณาท ช ดเจน และแสดงให เห นถ ง ความส าค ญหร อผลกระทบของ แผนงาน/ โครงการ/ก จกรรมหล ก ท ม ต อความส าเร จ ตามประเด นย ทธศาสตร น นๆ อย างน อย ประเด นย ทธศาสตร ละ ๑ แผนงาน/ โครงการ/ก จกรรมหล ก - ม การว เคราะห ความเส ยงของ แผนงาน/ โครงการ/ก จกรรมหล ก ท ค ดเล อกมา ด าเน นการอย างเป นข นตอนตามหล กการ ของ COSO (๗ ข นตอน) - ม ผลการว เคราะห การประเม นความ เป นไปได และ ความร นแรงของความเส ยง โดยครอบคล มหล กธรรมาภ บาล (Good Governance) อย างครบถ วน - ม การก าหนดแนวทาง/ว ธ การและกรอบ ระยะเวลาในการต ดตามประเม นผลการ ด าเน นงานตามแผนบร หารความเส ยง รอบ ๖, ๙ และ ๑๒ เด อน (ไม รวมการสร ป ประเม นผล ณ ส นป งบประมาณ) - แผนบร หารความเส ยงได ร บ ความเห นชอบจากผ บร หารภายในเด อน เม.ย. ๒๕๕๔

4 ระด บข นตอน ความส าเร จ ข นตอนท ๓ (ระด บคะแนนท ๓) ข นตอนท ๔ (ระด บคะแนนท ๔ ) ๔ แนวทางการด าเน นการ ด าเน นการตามแผนบร หาร ความเส ยงท ก าหนดไว แสดงให เห นถ งว ธ การหร อ ช องทางท ใช ในการส อสาร ท าความเข าใจ เพ อให ผ ท เก ยวข องสามารถน าแผนบร หาร ความเส ยงไปปฏ บ ต ได ม การรายงานความก าวหน า ในการด าเน นการตามแผนบร หาร ความเส ยงต อผ บร หาร รอบ ๖, ๙ และ ๑๒ เด อน โดยสร ปผลการ ด าเน นงาน ป ญหา อ ปสรรคท พบ พร อมให ข อเสนอแนะในการแก ไข จ ดท ารายงานสร ปผลการ ด าเน นงานตามแผนบร หาร ความเส ยง พร อมท งแสดง ผลส าเร จเปร ยบเท ยบก อนและ หล งด าเน นการตามแผนฯ เม อส นป งบประมาณ แนวทางการต ดตามประเม นผล - ม หล กฐานแสดงการด าเน นการตาม ก จกรรม/โครงการท ก าหนดไว ในแผน บร หารความเส ยง - ม มาตรการ/ก จกรรม/ช องทางท แสดงให เห นถ งการส อสาร ท าความเข าใจให บ คลากรท เก ยวข องทราบถ งแผนบร หาร ความเส ยงของหน วยงาน - ม การรายงานสร ปผลความค บหน าของ การด าเน นงานตามแผนบร หารความเส ยง ตามแนวทาง/ว ธ การและกรอบระยะเวลาท ก าหนดไว ให ผ บร หารทราบและม ความถ ครบตามท ก าหนดไว - เน อหาของการรายงานสร ปผลแสดงให เห นถ งความค บหน าของก จกรรม/โครงการ ท ก าหนดไว ในแผนบร หารความเส ยง โดย แสดงความส มพ นธ ก บผลการด าเน น โครงการท ค ดเล อกมาด าเน นการ - ม รายงานสร ปผลการด าเน นงานตามแผน บร หารความเส ยง (ณ ส นป งบประมาณ) ซ งประกอบด วย

5 ๕ ระด บข นตอน ความส าเร จ ข นตอนท ๕ (ระด บคะแนนท ๕) แนวทางการด าเน นการ หมายเหต กรณ เป นแผนงาน/ โครงการท ด าเน นการต อเน องใน ป งบประมาณต อไป จะต องม การ สร ปว เคราะห ความเส ยงท เหล ออย ด วย การด าเน นการบร หาร ความเส ยตาม SP ๗ ของหน วยงาน ท ม ความสอดคล องเช อมโยงก บ ประเด นย ทธศาสตร ของหน วยงาน ต นส งก ด และ ตร.) จ ดท าสร ปผลการด าเน นการ ตามเป าหมายของโครงการตาม แผนบร หารความเส ยง แนวทางการต ดตามประเม นผล - ก จกรรม/โครงการตามแผนบร หาร ความเส ยงท ด าเน นการแล วเสร จครบถ วน ร อยละ ๑๐๐ - ผลการประเม นความเส ยงท เหล ออย (หล งจากด าเน นการตามแผนแล วเสร จ) โดยแสดงให เห นถ งป จจ ยเส ยงท สามารถ ควบค ม/บร หารจ ดการ และป จจ ยเส ยงท ไม สามารถควบค ม/บร หารจ ดการให อย ใน ระด บท ยอมร บได - แสดงให เห นความเช อมโยง สอดคล อง ของการด าเน นการท เก ยวข องก บ ระบบ/ กระบวนการบร หารความเส ยงของ หน วยงาน ท ม การบ รณาการข อม ล และ การด าเน นการร วมก น ท ม งส ผลล พธ ตาม เป าหมายของประเด นย ทธศาสตร ของ หน วยงานต นส งก ด และ ตร. - สร ปผลความส าเร จของการด าเน นการ ตามต วช ว ดท ก าหนดเป นเป าหมายของ โครงการตาม แผนบร หารความเส ยง จ ดท าสร ปบทเร ยน และ ข อเสนอแนะ เก ยวก บเร อง การ บร หารความเส ยง ท วท งองค กร (ERM) เสนอผ บร หาร ในระด บ ห วหน าหน วยงาน ม ความเห น และส งรายงานผลการด าเน นการ ให หน วยงานผ ร บผ ดชอบหล ก - สร ปบทเร ยน และ ให ข อเสนอแนะเพ อ ปร บปร งแผนบร หารความเส ยงของ หน วยงานในป ต อไป - ผ บร หารให ความเห นชอบ/ร บทราบและ จ ดส งรายงานสร ปผลการด าเน นการเสนอ หน วยงานร บผ ดชอบหล กแต ละระด บ ภายในระยะเวลาท ก าหนด

6 ๕. การรายงานผลการด าเน นการ ๕.๑ การรายงานความก าวหน าในการด าเน นการตามแผนบร หารความเส ยง (การด าเน นการ ตามก จกรรมในข นตอนท ๕ ตามมาตรฐาน COSO) ให ผ บร หารหน วยงานร บทราบ โดยสร ปผล การด าเน นงาน ป ญหา อ ปสรรคท พบ พร อมให ข อเสนอแนะในการแก ไข โดยให หน วยงานระด บ บช. และ บก.ในส งก ด สง.ผบ.ตร.รายงานผลการด าเน นการไปย ง ตร.(สยศ.ตร.) และหน วยงานร บผ ดชอบ หล กแผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ในระด บ ตร. ด งน (แบบฟอร ม ตามผนวก จ.) ๕.๑.๑ หน วยงานระด บ บช. และ บก.ในส งก ด สง.ผบ.ตร.รายงานผล การด าเน นการตามประเด นย ทธศาสตร ท สอดคล องก บประเด นย ทธศาสตร ของ ตร. ไปย งหน วยงาน ร บผ ดชอบหล กแผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ในระด บ ตร. และรายงานผลการด าเน นการ ตามประเด นย ทธศาสตร ของหน วยงานไปย ง ตร. (สยศ.ตร.) (ตามผนวก ก. และ ผนวก ข.) - คร งท ๑ รายงานรอบ ๖ เด อน ภายในว นท ๑๕ เม.ย.๒๕๕๔ - คร งท ๒ รายงานรอบ ๙ เด อน ภายในว นท ๑๕ ก.ค.๒๕๕๔ - คร งท ๓ รายงานรอบ ๑๒ เด อน ภายในว นท ๑๕ ก.ย.๒๕๕๔ โดยหน วยงานระด บ บช., บก. และ กก. ให ก าหนดระยะเวลาการ รายงานผลของหน วยงานย อย รองร บตามล าด บ ๕.๑.๒ หน วยงานร บผ ดชอบหล กแผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ในระด บ ตร. (แผนบร หารความเส ยงของ ตร.) (ตามผนวก ก. และ ผนวก ข.) รายงานผลการด าเน นการไปย ง ตร. (สยศ.ตร.) - คร งท ๑ ภายในว นท ๓๐ เม.ย.๒๕๕๔ - คร งท ๒ ภายในว นท ๓๐ ก.ค.๒๕๕๔ - คร งท ๓ ภายในว นท ๓๐ ก.ย.๒๕๕๔ ๕.๒ การรายงานสร ปผลการปฏ บ ต ราชการ ตามค าร บรองการปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ต วช ว ดท ๑๒ หมวด ๒ รห ส SP ๗ ให รายงานผลการด าเน นการ รอบ ๖ เด อน รอบ ๙ เด อน และ รอบ ๑๒ เด อนโดยให หน วยงานระด บ บช. และ บก.ในส งก ด สง.ผบ.ตร. รายงานผลการด าเน นการไปย ง ตร.(สยศ.ตร.) ด งน (แบบฟอร ม ตามผนวก ฉ.) - คร งท ๑ ภายในว นท ๓๐ เม.ย.๒๕๕๔ - คร งท ๒ ภายในว นท ๓๐ ก.ค.๒๕๕๔ - คร งท ๓ ภายในว นท ๓๐ ก.ย.๒๕๕๔ โดยหน วยงานระด บ บช., บก. และ กก. ให ก าหนดระยะเวลาการรายงาน ผลของหน วยงานย อย รองร บตามล าด บ ๖

7 ๗ หมายเหต : ๑. ศ กษารายละเอ ยดเพ มเต ม จากเอกสารค ม อค าอธ บายต วช ว ดการพ ฒนาค ณภาพการบร หาร จ ดการภาคร ฐ ป พ.ศ.๒๕๕๔ และเอกสารประเด นการตรวจประเม นองค กรด วยตนเองตามเกณฑ ค ณภาพการบร หารจ ดการภาคร ฐ ป พ.ศ.๒๕๕๔ ๒. รายละเอ ยดการด าเน นการท เพ มเต มจากข อ ๑. เป นการถ ายทอดย ทธศาสตร ค าเป าหมาย เกณฑ การว ด ภายในองค กร ตร. เพ อความช ดเจน ครบถ วน ครอบคล ม และเช อมโยงการด าเน นการ ก บต วช ว ดอ นๆ ท เก ยวข อง เพ อให เป นไปในท ศทางเด ยวก น ๓. การรายงานผลการด าเน นการตาม SP ๗ เป นการรายงานตามข นตอนและแบบฟอร มท ก าหนด และการกรอกข อม ลลงในโปรแกรมประมวลผลการด าเน นการตามต วช ว ดท ๑๒ หมวด ๒ รห ส SP ๗ ๔. หากม ข อข ดข อง ป ญหา อ ปสรรค ในการด าเน นการ ตามต วช ว ดน สามารถต ดต อสอบถาม ไปย งกล มงานบร หารความเส ยง กองย ทธศาสตร ส าน กงานย ทธศาสตร ต ารวจ โทรศ พท ๐ ๒๒๐๕ ๓๓๐๐

8 แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ของ ตร.ท น ามาจ ดท าแผนบร หารความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ผนวก ก. ประเด นย ทธศาสตร แผนงาน/โครงการ/ ก จกรรมหล ก หน วยงาน ร บผ ดชอบหล ก หน วยงาน ร บผ ดชอบร วม หน วยปฏ บ ต ย ทธศาสตร ด าน การบร หารเพ อการ ให บร การท ด แก การเพ มประส ทธ ภาพใน การร กษาความปลอดภ ย และให บร การแก บช.ก. (ทท.) - น., ภ.๑ ๙, ก. และ บก.ทท. ประชาชนและช มชน น กท องเท ยว ย ทธศาสตร ด าน การป องก น อาชญากรรม การป องก นปราบปราม อาชญากรรม สยศ.ตร. (ผอ.) - บช.น, ภ ๑ ๙ ศชต. และ ผอ. ย ทธศาสตร ด าน การส บสวนปราบปราม บช.ปส. บช.น, ก., การส บสวน ปราบปราม ผ ผล ตและผ ค ายาเสพต ด - ภ.๑ ๙, ศชต., บช.ปส. และ สท. อาชญากรรม ย ทธศาสตร ด าน การส บสวนสอบสวน กมค. กมค., ก., น., การอ านวยความ คด อาญาในช นพน กงาน - ภ.๑ ๙ และ ย ต ธรรม สอบสวน ศชต. ย ทธศาสตร ด านความ การเฝ าระว งแก ไขป ญหา ตชด. บช.ตชด. ม นคงของชาต และ สถานการณ ชายแดน ก จการพ เศษ และการร กษาความสงบ เร ยบร อยบร เวณพ นท - ชายแดนเพ อความม นคง ของร ฐ

9 ประเด นย ทธศาสตร ย ทธศาสตร ด าน การบร หารจ ดการท ด แผนงาน/โครงการ/ ก จกรรมหล ก หน วยงาน ร บผ ดชอบหล ก หน วยงาน ร บผ ดชอบร วม การบร หารจ ดการท ด สยศ.ตร. (ยศ.) สยศ.ตร.(ยศ.), สกบ.(พธ.), สงป.(งป.), สกพ.(ทพ. และ อต.), สทส.(ศทก.) หน วยปฏ บ ต ท กหน วย ในส งก ด ตร.

10 ผนวก ข. หน วยงานในส งก ด ตร. ท ต องด าเน นการ เร อง การบร หารความเส ยง ตาม SP ๗ ในป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ หน วยงานด าเน นการตาม SP ๗ ๑. ท กหน วยงานระด บ บช., บก., กก. และ แผนก นอกเหน อจากหน วยท ต อง ร บผ ดชอบด าเน นการ ตาม ผนวก ก.และ ข. ๒. ให หน วยงานระด บ บช.และ บก. เป นหน วยงานร บผ ดชอบหล ก ในการด าเน นการ เร องการบร หารความเส ยงของหน วยงาน ๓. ให ด าเน นการ เร อง การบร หารความเส ยง SP ๗ ตามมาตรฐาน COSO ๗ ข นตอน และตามหล กธรรมาภ บาล (ตามต วอย างใน ผนวก ง.) ๔. ให บก., กก. และ แผนก เป นหน วยปฏ บ ต ตามแผนบร หารความเส ยงของ บช. และ ให กก. และ แผนก เป นหน วยปฏ บ ต ตามแผนบร หารความเส ยงของ บก.(แล วแต กรณ ) ๕. ให หน วยร บผ ดชอบหล กรายงานผลการด าเน นการตามรอบระยะเวลาท ก าหนด โดยใช แบบฟอร มตามต วอย าง ผนวก ฉ. หมายเหต กรณ หน วยงานท เป น หน วยร บผ ดชอบหล ก ตามผนวก ก. และ ข. สามารถด าเน นการเร อง การบร หารความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO ๗ ข นตอน ในแผนงาน/ โครงการ/ก จกรรมหล ก ท ได ระบ ไว แล วก ได

11 ผนวก จ. แบบฟอร มรายงานความก าวหน าในการด าเน นการ ตามแผนบร หารความเส ยง หน วยงาน... ประเด นย ทธศาสตร... แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก... รอบ...เด อน ประเด น ความเส ยง ก จกรรรม ตามแนวทาง การจ ดการ ความเส ยง เป าหมาย/ผลส าเร จของ การด าเน น ก จกรรมตาม แนวทางการจ ดการ ความเส ยง ผลการด าเน นการตาม ก จกรรมท ก าหนด ระยะเวลาใน การด าเน นการ เอกสาร/ หล กฐาน ท เก ยวข อง ผ ร บผ ดชอบ งบประมาณ ความเห นของผ บร หาร. ตรวจแล วถ กต อง ลงช อ... (...) ต าแหน ง... ว น/เด อน/ป ลงช อ...ผ รายงาน (...) ต าแหน ง... ว น/เด อน/ป

12 ผนวก ฉ. แบบฟอร มรายงานสร ปผลการปฏ บ ต ราชการ ตามค าร บรองการปฏ บ ต ราชการ ประจ าป งบประมาณ พ.ศ.๒๕๕๔ ต วช ว ดท ๑๒ หมวด ๒ รห ส SP ๗ รายงานผลการปฏ บ ต ราชการตามค าร บรองฯ (รายต วช ว ด) ประจ าป งบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ รอบ...เด อน ช อต วช ว ดท ๑๒ : SP ๗ ส วนราชการต องม การว เคราะห และจ ดท าแผนบร หารความเส ยงตามมาตรฐาน COSO เพ อเตร ยมการ รองร บการเปล ยนแปลงท อาจจะเก ดข นจากการด าเน นแผนงาน/โครงการท ส าค ญ ซ งต องครอบคล มความเส ยงด านธรรมาภ บาล ผ ก าก บด แลต วช ว ด : ผ จ ดเก บข อม ล : โทรศ พท : โทรศ พท : ข อม ลผลการด าเน นงาน : ม การด าเน นงานตามข นตอนท ก าหนดต งแต ข นตอนท ๑ ถ งข นตอนท ๕ ด งน ระด บ ผลการด าเน นงานในแต ละข นตอน คะแนน ๑ - แต งต งคณะท างาน - จ ดประช มคณะท างาน ๒ - ว ธ การค ดเล อก แผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก - ว เคราะห ความเส ยงของแผนงาน/โครงการ/ก จกรรมหล ก ตามมาตรฐาน COSO - แผนบร หารความเส ยง ๓ - ด าเน นการตามแผนบร หารความเส ยง - ว ธ การ หร อช องทางท ใช ในการส อสาร ๔ - รายงานความก าวหน าในการด าเน นการ รอบ ๖, ๙ และ ๑๒ เด อน - รายงานสร ปผลการด าเน นงานตามแผนบร หารความเส ยง รอบ ๑๒ เด อน ๕ - ความสอดคล องเช อมโยงก บการประเม นความเส ยง และว เคราะห ความเส ยง ในต วช ว ดอ น ๆ - สร ปผลการด าเน นการ ตามเป าหมาย RM ๒.๕ หร อต วช ว ดตามแผนฯ หร อ ต วช ว ด ท ๓.๓ (แล วแต กรณ ) - สร ปบทเร ยน และข อเสนอแนะ เสนอผ บร หารร บทราบ และม ความเห น

13 เกณฑ การให คะแนน : รายงานผลการปฏ บ ต ราชการตามค าร บรองฯ (รายต วช ว ด) ประจ าป งบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ รอบ...เด อน ระด บ ๑ ระด บ ๒ ระด บ ๓ ระด บ ๔ ระด บ ๕ ข นตอนท ๑ ข นตอนท ๒ ข นตอนท ๓ ข นตอนท ๔ ข นตอนท ๕ การค านวณคะแนนจากผลการด าเน นงาน : ต วช ว ด น าหน ก (ร อยละ) ส วนราชการต องม การว เคราะห และจ ดท าแผนบร หารความเส ยง ตามมาตรฐาน COSO เพ อเตร ยมการ รองร บการเปล ยนแปลงท อาจจะ เก ดข นจากการด าเน นแผนงาน/ โครงการท ส าค ญ ซ งต องครอบคล ม ความเส ยงด านธรรมาภ บาล ผล การด าเน นงาน ค าคะแนนท ได ค าคะแนน ถ วงน าหน ก ค าช แจงการปฏ บ ต งาน / มาตรการท ได ด าเน นการ : ป จจ ยท สน บสน นต อการด าเน นงาน : อ ปสรรคต อการด าเน นงาน :

14 หล กฐานอ างอ ง : ข นตอนท ๑ ๒ ๓ ๔ ๕ รายงานผลการปฏ บ ต ราชการตามค าร บรองฯ (รายต วช ว ด) ประจ าป งบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ รอบ...เด อน รห ส หล กฐาน หล กฐานแสดงผลการด าเน นงานในแต ละข นตอน SP ๗.๑.๑ ค าส งแต งต งคณะท างานฯ SP ๗.๑.๒ เอกสาร/รายงานการประช ม/ร ปภาพการจ ดประช ม SP ๗.๒.๑ เอกสารจ ดท าข อม ลข นตอนท ๑-๒ ตามมาตรฐาน COSO SP ๗.๒.๒ เอกสารจ ดท าข อม ลข นตอนท ๓-๔ ตามมาตรฐาน COSO SP ๗.๒.๓ เอกสารจ ดท าข อม ลข นตอนท ๕ ตามมาตรฐาน COSO SP ๗.๓.๑ เอกสาร/หล กฐานแสดงให เห นว าได ด าเน นการก จกรรม/ โครงการท ก าหนดไว ในแผนบร หารความเส ยง ตามท ระบ ไว ในข นตอนท ๕ ตามมาตรฐาน COSO SP ๗.๓.๒ หล กฐานแสดงให เห นถ ง ว ธ การหร อช องทางท ใช ในการ ส อสาร ตามข นตอนท ๖ ตามมาตรฐาน COSO SP ๗.๔.๑ รายงานสร ปผลความก าวหน าของการด าเน นงานตามแผน บร หารความเส ยงท ผ บร หารร บทราบ รอบ ๖, ๙ และ ๑๒ เด อน SP ๗.๔.๒ รายงานสร ปผลการด าเน นงานตามแผนบร หารความเส ยง (ณ ส นป งบประมาณ) ท เสนอผ บร หารทราบและให ความ เห นชอบภายในว นท ๓๐ ก นยายน ๒๕๕๔ ซ งรายงาน ประกอบด วย ๑. ก จกรรมตามแผนบร หารความเส ยงท ด าเน นการแล ว ครบถ วนร อยละ ๑๐๐ ๒. ผลการประเม นความเส ยงท เหล ออย (หล งจาก ด าเน นการตามแผนแล วเสร จ) SP ๗.๕.๑ เอกสาร/หล กฐาน ท ได แสดงให เห นถ งการด าเน นการ ม ความสอดคล องเช อมโยงก บการประเม นความเส ยง และ การว เคราะห ความเส ยงในต วช ว ดอ นๆ SP ๗.๕.๒ แบบฟอร มรายงานสร ปผลการด าเน นการ ตาม RM ๒.๕ SP ๗.๕.๓ เอกสาร/หล กฐาน แสดงการสร ปบทเร ยนการด าเน นการ เร องการบร หารความเส ยงท วท งองค กร (ERM) เสนอ ผ บร หารร บทราบ และม ความเห น หล กฐานท ม ( )